Σκεφτείτε μια οικογενειακή εμπιστοσύνη όταν παντρεύεστε

Όταν παντρεύεστε και ψάχνετε να προστατεύσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία για την οικογένειά σας, σχηματίζοντας κάποια είδη καταπιστεύματος μπορεί να προστατεύσει την ιδιοκτησία των περιουσιακών σας στοιχείων όσο είστε ζωντανοί. Σε γενικές γραμμές, θα μεταβιβάσετε τη νόμιμη ιδιοκτησία των περιουσιακών στοιχείων που θέλετε να προστατεύσετε στο καταπίστευμα… ενώ θα έχετε τη δυνατότητα να συνεχίσετε να τα χρησιμοποιείτε και να τα απολαμβάνετε.

Μια δημοφιλής εμπιστοσύνη για την προστασία των περιουσιακών σας στοιχείων κατά τη διάρκεια ενός γάμου είναι η οικογενειακή εμπιστοσύνη. Λοιπόν, πώς ξέρετε εάν μια οικογενειακή εμπιστοσύνη είναι κατάλληλη για εσάς;

• Θέλετε να κερδίσετε κάποιο όφελος από το να μην έχετε πλέον περιουσιακά στοιχεία;
• Θέλετε να είστε σε θέση να προστατεύσετε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία από απαιτήσεις και πιστωτές;
• Θέλετε να διαθέσετε χρήματα για σημαντικά ή ειδικά γεγονότα όπως η εκπαίδευση των παιδιών σας;
• Θέλετε να διασφαλίσετε ότι προστατεύονται οι καθορισμένες διανομές σας στη σύζυγο και τα παιδιά σας;
• Θέλετε να μπορείτε να αποφύγετε αξιώσεις κατά της περιουσίας σας όταν πεθάνετε;
• Είστε πρόθυμοι να δεχτείτε το κόστος και την πολυπλοκότητα που σχετίζονται με τη διαχείριση της εμπιστοσύνης;
• Γνωρίζετε κάποιον που εμπιστεύεστε σιωπηρά να ενεργεί ως διαχειριστής του καταπιστεύματός σας;

Εάν απαντήσατε ναι σε κάποιο ή σε όλα τα παραπάνω, η οικογενειακή εμπιστοσύνη μπορεί να είναι για εσάς.

Σκέψεις που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν εξετάζετε μια οικογενειακή εμπιστοσύνη

Τα οικογενειακά καταπιστεύματα είναι πολύπλοκα και απαιτούν δέσμευση στη διαχείριση και διαχείριση του καταπιστεύματος. Όπως και με άλλα καταπιστεύματα, εάν δεν διαχειρίζεται σωστά, όχι μόνο μπορεί να οδηγήσει σε αυξημένο κόστος και χρόνο, αλλά μπορεί έχει επίσης ως αποτέλεσμα την κήρυξη του καταπιστεύματος ως «ψευδής», εξαλείφοντας έτσι δυνητικά την προστασία των περιουσιακών στοιχείων στο εμπιστοσύνη.

Είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι όταν τοποθετείτε περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα, δεν είναι πλέον δικά σας και παραιτείτε τον έλεγχό τους. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία τοποθετούνται στο καταπίστευμα, η κυριότητα αυτών των περιουσιακών στοιχείων μεταβιβάζεται στους διορισμένους διαχειριστές που είναι απαιτείται να ενεργεί όπως ορίζεται στους όρους της πράξης εμπιστοσύνης προς το καλύτερο συμφέρον των δικαιούχων του εμπιστοσύνη. Δυστυχώς, η απόφαση ενός διαχειριστή μπορεί να μην ευθυγραμμίζεται πάντα με την πρόθεση του ατόμου που δημιούργησε την εμπιστοσύνη. Ακόμη χειρότερα, εάν ο διαχειριστής είναι μέλος της οικογένειας, αυτές οι διαφορές μπορεί να οδηγήσουν σε ασταθή συναισθήματα και ακόμη και μηνύσεις.

Εάν εξακολουθείτε να συμφωνείτε με τη δημιουργία μιας οικογενειακής εμπιστοσύνης, είναι σημαντικό να γνωρίζετε τα διάφορα μέρη που εμπλέκονται στη διαδικασία. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Settler (αν δημιουργείτε την εμπιστοσύνη… είστε εσείς. διαφορετικά, είναι το άτομο ή η εταιρεία που δημιουργεί την εμπιστοσύνη).
• Καταπιστευματοδόχος (αυτό είναι το άτομο ή τα άτομα που έχουν οριστεί για τη διαχείριση του καταπιστεύματος· ο διορισμός δικηγόρου ή λογιστή μπορεί να είναι καλή ιδέα όταν πρόκειται για διαχειριστές).
• Δικαιούχος (αυτοί είναι οι άνθρωποι που θα επωφεληθούν από την εμπιστοσύνη).

Είναι επίσης σημαντικό να έχετε καλή κατανόηση του τι εμπλέκεται κατά τη δημιουργία της εμπιστοσύνης. Ορισμένες γενικές εκτιμήσεις περιλαμβάνουν:

• Θα χρειαστεί να πάρετε μια απόφαση σχετικά με τα περιουσιακά σας στοιχεία που θέλετε να τοποθετήσετε στην εμπιστοσύνη. Αυτό θα απαιτήσει επίσης τον προσδιορισμό της αξίας καθενός από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Πολλές φορές, τα οικογενειακά καταπιστεύματα θα περιλαμβάνουν σπίτια, μετρητά, μετοχές και άλλα αντικείμενα αξίας.
• Όταν η κυριότητα των περιουσιακών στοιχείων μεταβιβάζεται στο καταπίστευμα, τότε το καταπίστευμα οφείλει ένα χρέος στον ιδιώτη. Εδώ μπαίνει το δώρο.
• Θα συνταχθεί μια πράξη καταπιστεύματος για την επίσημη σύσταση του καταπιστεύματος. Αυτό θα αντιμετωπίσει θέματα όπως ο διορισμός διαχειριστών, ο εντοπισμός των δικαιούχων και η θέσπιση κανόνων για τη διαχείριση και τη διαχείριση του καταπιστεύματος.

Μεταφορές περιουσιακών στοιχείων οικογενειακής εμπιστοσύνης και δώρα

Υπάρχουν δύο πολύ σημαντικοί παράγοντες που πρέπει να κατανοήσετε όταν πρόκειται για ένα οικογενειακό καταπίστευμα…μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων και δώρο.

Μόλις σχηματίσετε το καταπίστευμα, τα περιουσιακά σας στοιχεία μπορούν να πουληθούν στο καταπίστευμα στην αγοραία αξία. Η πρόκληση, ωστόσο, είναι εάν το καταπίστευμα δεν έχει χρήματα για να αγοράσει τα περιουσιακά στοιχεία, πώς τα πληρώνει. Εδώ μπαίνει στο παιχνίδι η αρχή του δανεισμού χρημάτων στο καταπίστευμα. Στην ουσία, σκεφτείτε το ως μια έντυπη συναλλαγή όπου πουλάτε τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα και το καταπίστευμα στη συνέχεια σας οφείλει ένα χρέος. Είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσετε, ωστόσο, ότι αυτό το χρέος που σας οφείλετε θεωρείται προσωπικό περιουσιακό στοιχείο μέχρι να πληρωθεί το χρέος. Δεδομένου ότι η γενική πρόθεση της τοποθέτησης των περιουσιακών στοιχείων στο καταπίστευμα είναι να δημιουργηθούν προστασίες με την εξάλειψη προσωπική ιδιοκτησία, είναι σημαντικό να κατανοήσετε πώς να εξαλείψετε αυτό το χρέος, μειώνοντας έτσι το προσωπικό σας ιδιοκτησία. Εδώ μπαίνει το δώρο.

Το δώρο είναι μια μέθοδος μετατόπισης του χρέους που τους οφείλει το καταπίστευμα καθώς και παροχής ευκαιριών για μείωση των φόρων ακίνητης περιουσίας. Σκεφτείτε το ως τη στρατηγική σας για τη μεταφορά πλούτου.

Η διαδικασία δώρου υπόκειται σε ομοσπονδιακά καθορισμένα ετήσια ανώτατα όρια πριν από την ενεργοποίηση φόρου δώρου. Για το 2015, δώρα έως και 14.000 $ θα μπορούσαν να παρασχεθούν σε οποιονδήποτε αριθμό ατόμων σε ένα μόνο έτος χωρίς να ενεργοποιηθεί ο φόρος. Αυτό αυξάνεται σε 28.000 $ για δώρα χωρισμού συζύγων. Επιπλέον, υπάρχουν τα πρόσθετα πλεονεκτήματα της δυνατότητας πραγματοποίησης απεριόριστων πληρωμών απευθείας εκπαιδευτικά ιδρύματα και ιατρικούς παρόχους για λογαριασμό τρίτων, εάν είναι ειδικευμένες δαπάνες χωρίς ενεργοποίηση του φόρου. Υπάρχει επίσης μια συνολική απαλλαγή εφ' όρου ζωής πριν από την ενεργοποίηση οποιουδήποτε φόρου δώρου από την τσέπη. Αυτό σημαίνει ότι κατά τη διάρκεια της ζωής σας μπορείτε να δώσετε ένα ομοσπονδιακό μέγιστο (επί του παρόντος 5,43 εκατομμύρια $) πάνω και πάνω τον ετήσιο αποκλεισμό δώρου (14.000 $) και τις πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν για ειδικευμένες δαπάνες (εκπαιδευτικά ιδρύματα και ιατρικοί πάροχοι).

Λόγω της εξαιρετικά περίπλοκης φύσης των καταπιστεύσεων, των μεταβιβάσεων περιουσιακών στοιχείων και των δώρων, συνιστάται ανεπιφύλακτα ότι αναζητάτε την εμπειρία ενός ειδικευμένου δικηγόρου σχεδιασμού ακινήτων όταν πρόκειται να δημιουργήσετε το δικό σας εμπιστοσύνη.

Καταπιστεύματα προστασίας περιουσιακών στοιχείων

Όταν παντρεύεσαι, θέλεις το καλύτερο για την οικογένειά σου… αυτό περιλαμβάνει και μετά το θάνατό σου. Η σωστή και σωστά διαμορφωμένη και διαχειριζόμενη εμπιστοσύνη μπορεί συχνά να είναι ο μηχανισμός για να διασφαλίσετε ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία προστατεύονται, διασφαλίζοντας έτσι ότι το μέλλον της οικογένειάς σας προστατεύεται.

Η ιδέα των καταπιστευμάτων προστασίας περιουσιακών στοιχείων είναι αυτή που καλύπτει πολλές νομικές δομές, συμπεριλαμβανομένου κάθε είδους καταπιστεύματος που προβλέπει τη διατήρηση και τη διατήρηση κεφαλαίων σε διακριτική βάση. Συχνά χρησιμοποιείται για πράγματα όπως:

• Προστασία περιουσιακών στοιχείων από τους πιστωτές
• Μείωση ή κατάργηση της φορολογίας
• Προστασία από διαζύγιο
• Προστασία σε περίπτωση χρεοκοπίας

Σκεφτείτε αυτά τα καταπιστεύματα ως τη δυνατότητα δυνητικής προστασίας των περιουσιακών στοιχείων σας από πιστωτές λόγω αγωγών, οφειλόμενων οφειλών και άλλων ενεργειών που τα προσωπικά σας περιουσιακά στοιχεία θα υπόκεινται γενικά σε κατάσχεση.

Υπάρχουν δύο κύριοι τύποι καταπιστευμάτων προστασίας περιουσιακών στοιχείων… καταπιστεύματα τρίτων και καταπιστεύματα αυτοδιακανονισμού. Τα καταπιστεύματα τρίτων δημιουργούνται από ένα μέρος προς όφελος ενός άλλου. Τα αυτοδιακανονισμένα καταπιστεύματα ιδρύονται από ένα μέρος για δικό τους όφελος.

Υπάρχουν επίσης διάφοροι τύποι καταπιστεύματος προστασίας περιουσιακών στοιχείων τρίτων που έχουν σχεδιαστεί για να ωφελούνται διαφορετικά οικογενειακές καταστάσεις όπως αυτές που έχουν δημιουργηθεί για ανηλίκους, επιζώντες συζύγους, ενήλικες και άτομα με ειδικές ανάγκες δικαιούχους.

Δημιουργία καταπιστεύματος

Έτσι, έχετε πάρει την απόφαση να δημιουργήσετε ένα καταπίστευμα μόνοι σας. Τώρα είναι καιρός να βεβαιωθείτε ότι κάνετε τις σωστές ερωτήσεις για να βεβαιωθείτε ότι η εμπιστοσύνη σας είναι έγκυρη, ότι είναι σύμφωνη με τους νόμους της πολιτείας σας και ότι επιτυγχάνει αυτό που σκοπεύετε να κάνετε.

Τι θέλετε να κάνει η εμπιστοσύνη; Τα καταπιστεύματα μπορούν να είναι εξαιρετικό εργαλείο για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων, της περιουσίας και του πλούτου, καθώς και ο μηχανισμός για να διασφαλίσετε ότι η περιουσία σας προστατεύεται και μεταβιβάζεται στους δικαιούχους σας. Μπορεί επίσης να είναι ένα εργαλείο που παρέχει μειωμένη φορολογική υποχρέωση, διανέμει περιουσιακά στοιχεία στην αγαπημένη σας φιλανθρωπική οργάνωση ή απλώς ένας τρόπος να διατηρήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία στην οικογένεια για τις επόμενες γενιές.

Πόσο έλεγχο θέλετε να έχετε όταν πρόκειται για περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα και τη διαχείριση του καταπιστεύματος; Με ορισμένα επίπεδα προστασίας έρχονται διαφορετικά επίπεδα ελέγχου ή εξουσίας. Τα καταπιστεύματα είναι είτε ανακλητά είτε αμετάκλητα. Εάν αναζητάτε υψηλότερο βαθμό προστασίας, μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να είναι ο καλύτερος δρόμος (αν και τα περιουσιακά στοιχεία δεν είναι πλέον δικά σας). Από την άλλη πλευρά, τα ανακλητά καταπιστεύματα επιτρέπουν την τοποθέτηση περιουσιακών στοιχείων στο καταπίστευμα με τη δυνατότητα μεταφοράς των περιουσιακών στοιχείων σε το μέλλον ή να τερματίσει εντελώς την εμπιστοσύνη (και να μην παρέχει το ίδιο επίπεδο προστασίας με ένα αμετάκλητο εμπιστοσύνη).

Ποιοι θέλετε να είναι οι δικαιούχοι των περιουσιακών σας στοιχείων; Είναι σύνηθες φαινόμενο ένας σύζυγος και τα παιδιά να είναι επώνυμα ως δικαιούχοι. Τούτου λεχθέντος, ίσως θέλετε να είναι τα εγγόνια, η φιλανθρωπία ή ο δια βίου φίλος σας.

Μερικές άλλες ερωτήσεις που μπορεί να είναι καλό να ληφθούν υπόψη περιλαμβάνουν:

• Πόσο σημαντική είναι για εσάς η αποφυγή της διαθήκης;
• Θέλετε τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία να είναι ιδιωτικά;
• Υπάρχει ανάγκη να διαχωρίσετε τα περιουσιακά στοιχεία που εσείς και ο σύζυγός σας φέρατε στο γάμο;
• Η περιουσία σας υπερβαίνει τη συνδυασμένη εξαίρεση φόρου ακίνητης περιουσίας, επομένως απαιτείται πιθανώς μια μέθοδος μείωσης των φόρων ακίνητης περιουσίας;
• Ποιους σκοπεύετε να διανείμετε και να διαχειριστείτε τα περιουσιακά στοιχεία καταπιστεύματος (ο διαχειριστής σας) και ποιος είναι ο εφεδρικός σας εάν δεν είναι σε θέση;
• Ποια περιουσιακά στοιχεία σκοπεύετε να μεταφέρετε στο καταπίστευμα;

Τώρα που έχετε τις απαντήσεις σας, ποια εμπιστοσύνη είναι η καλύτερη για εσάς;Υπάρχουν πολλά είδη καταπιστεύσεων, το καθένα συνήθως συνδέεται με συγκεκριμένα αποτελέσματα. Για παράδειγμα:

• Ζωντανά καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται γενικά για τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων σας σε δικαιούχους χωρίς να χρειάζεται να περάσετε από επικύρωση.
• Φιλανθρωπικά υπόλοιπα καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται γενικά για τη δωρεά περιουσιακών στοιχείων σε φιλανθρωπικό ίδρυμα μετά το θάνατό σας.
• Καταστήματα ασφάλισης ζωής είναι καλό για άτομα υψηλής καθαρής αξίας που θέλουν το καταπίστευμα να είναι ο δικαιούχος της ασφάλισης ζωής τους και οι κληρονόμοι τους οι δικαιούχοι του καταπιστεύματος.
• Παράκαμψη καταπιστεύματος χρησιμοποιούνται γενικά για να βοηθήσουν τα παντρεμένα ζευγάρια να αποφύγουν δαπανηρούς φόρους ακίνητης περιουσίας (αυτό είναι επίσης γνωστό ως συζυγικό ή οικογενειακό καταπίστευμα).
• Καταπιστεύματα σπαταλών χρησιμοποιούνται γενικά όταν θέλετε να είστε βέβαιοι ότι τα χρήματα που απομένουν σε έναν δικαιούχο δεν θα διοχετευθούν γρήγορα, παρέχοντας έτσι επιλογές όπως η διανομή των χρημάτων με την πάροδο του χρόνου ως επίδομα.
• Εμπιστεύματα QTIP χρησιμοποιούνται γενικά για να διασφαλιστεί ότι όταν πεθάνετε, εάν ο σύζυγός σας ξαναπαντρευτεί και επίσης πεθάνει, ο νέος του σύζυγος δεν θα πάρει τα περιουσιακά σας στοιχεία. Αφήνοντας τα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα, μπορεί να προσφέρει εισόδημα στον σύζυγό σας, αλλά όταν πεθάνει, τα περιουσιακά στοιχεία θα προστατεύονται για τα παιδιά σας.

Αφού αποφασίσετε τον τύπο εμπιστοσύνης που πρόκειται να δημιουργήσετε, θα χρειαστεί να εξετάσετε τα βήματα και τους νόμους που απαιτούνται για τη δημιουργία αυτής της εμπιστοσύνης.

Για παράδειγμα, η δημιουργία ενός ζωντανού καταπιστεύματος μπορεί γενικά να είναι απλή, απαιτώντας γραπτή συμφωνία ή δήλωση που ορίζει έναν διαχειριστή για τη διαχείριση και τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων του παραχωρητή (εσείς). Φυσικά, θα θελήσετε να είστε βέβαιοι ότι θα εξετάσετε τους νόμους της πολιτείας σας για να διασφαλίσετε ότι καλύπτονται όλα τα σημεία και η πολυφωνία.

Η ουσία είναι ότι θα πρέπει να καθορίσετε ποια εμπιστοσύνη είναι η καλύτερη στρατηγική για εσάς. Αυτό που λειτουργεί για ένα άτομο μπορεί να μην είναι κατάλληλο για εσάς. Παρόλο που δεν υπάρχει μια τέλεια λύση για όλες τις καταστάσεις, αφιερώνοντας χρόνο για την αναγνώριση τους προσωπικούς σας οικονομικούς στόχους και αξίες, βελτιώνετε τις πιθανότητες να δημιουργήσετε τη σωστή εμπιστοσύνη.