Kaaludes perekonna usaldust, kui olete abielus

Kui abiellute ja soovite kaitsta oma vara oma pere jaoks, moodustades mõne usaldusfondide tüübid võib kaitsta teie varade omandiõigust, kui olete elus. Üldjuhul annate kaitstavate varade seadusliku omandiõiguse üle usaldusfondile, kuid saate neid jätkuvalt kasutada ja nautida.

Populaarne usaldus oma varade kaitsmiseks abielu ajal on perekonna usaldus. Kuidas siis teada saada, kas perekondlik usaldus on teie jaoks õige?

• Kas soovite saada kasu sellest, et te enam vara ei oma?
• Kas soovite teatud varasid nõuete ja võlausaldajate eest kaitsta?
• Kas soovite eraldada raha oluliste või eriliste sündmuste jaoks, nagu teie laste haridus?
• Kas soovite tagada, et teie abikaasale ja lastele määratud jaotused on kaitstud?
• Kas soovite, et teil oleks surma korral võimalik vältida nõudeid oma vara vastu?
• Kas olete valmis aktsepteerima usalduse haldamisega seotud kulusid ja keerukust?
• Kas teate kedagi, keda usaldate kaudselt teie usaldusisikuna tegutsema?

Kui vastasite mõnele või kõigile ülaltoodud küsimustele jaatavalt, võib perekonna usaldus olla teie jaoks.

Mõtteid, mida tuleks perekonna usalduse kaalumisel arvesse võtta

Perekonna usaldusfondid on keerulised ja nõuavad pühendumist usaldusfondi haldamisele ja haldamisele. Nagu ka teiste usaldusfondide puhul, kui seda ei hallata õigesti, võib see mitte ainult suurendada kulusid ja aega, vaid võib tulemuseks on ka usaldus tunnistamine "võltsiks", mis võib potentsiaalselt kaotada varade kaitse usaldada.

Oluline on mõista, et kui paigutate varasid usaldusfondi, ei kuulu need enam teile ja te loobute nende üle kontrollist. Kui vara on usaldatud, läheb nende varade omandiõigus üle määratud usaldusisikutele, kes on kohustatud tegutsema usalduslepingu tingimustes määratletud viisil kasusaajate parimates huvides usaldada. Kahjuks ei pruugi usaldusisiku otsus alati olla kooskõlas usalduse loonud isiku kavatsustega. Veelgi hullem, kui usaldusisik on pereliige, võivad need erinevused põhjustada lennukaid emotsioone ja isegi kohtuasju.

Kui olete endiselt pere usalduse loomisega seotud, on oluline teada protsessiga seotud erinevaid osapooli. Need sisaldavad:

• Settlor (kui loote usaldust... see olete teie; vastasel juhul loob usalduse isik või ettevõte).
• Usaldusisik (see on isik või inimesed, kes on määratud usaldust haldama; advokaadi või raamatupidaja määramine võib olla usaldusisiku puhul hea mõte).
• Kasusaaja (need on inimesed, kes saavad usaldusest kasu).

Samuti on oluline omada head arusaama sellest, mis on usalduse loomisega seotud. Mõned üldised kaalutlused hõlmavad järgmist:

• Peate tegema otsuse oma varade kohta, mille soovite usaldada. See nõuab ka iga sellise vara väärtuse kindlakstegemist. Sageli hõlmavad perekonna usaldusfondid kodusid, sularaha, aktsiaid ja muid väärtuslikke esemeid.
• Kui vara omandiõigus läheb üle usaldusfondile, võlgneb usaldusfond asutajale võla tagasi. Siin tulebki sisse kinkimine.
• Usalduse ametlikuks moodustamiseks koostatakse usaldusakt. See käsitleb selliseid asju nagu usaldusisikute määramine, kasusaajate kindlaksmääramine ning usaldusfondi haldamise ja juhtimise reeglite kehtestamine.

Perekonna varade üleandmine ja kinkimine

Perekonna usaldusfondi puhul tuleb mõista kahte väga olulist tegurit... varade üleandmine ja kinkimine.

Kui olete usaldusfondi moodustanud, saab teie varad usaldusfondile turuhinnaga müüa. Väljakutse seisneb aga selles, et kui usaldusfondil pole varade ostmiseks raha, kuidas ta nende eest tasub. Siin tulebki mängu usaldusfondile raha laenamise põhimõte. Sisuliselt mõelge sellele kui pabertehingule, mille puhul müüte vara usaldusfondile ja usaldusfond võlgneb teile hiljem võla. Siiski on oluline mõista, et seda võlga, mis teile võlgneb, peetakse isiklikuks varaks kuni võla tasumiseni. Kuna varade usaldusfondi paigutamise üldine eesmärk on luua kaitset kõrvaldamise teel isiklik omandiõigus, on oluline mõista, kuidas see võlg kõrvaldada, vähendades seeläbi oma isiklikku omandiõigus. Siin tulebki sisse kinkimine.

Kinkimine on meetod usaldusfondi võlgade ümberpaigutamiseks ja kinnisvaramaksude vähendamiseks. Mõelge sellele kui oma vara ülekandmise strateegiale.

Enne kinkemaksu käivitamist kehtivad kinkimisprotsessile föderaalselt kehtestatud aastase maksimummäärad. 2015. aastal võib ühe aasta jooksul teha kingitusi kuni 14 000 dollari ulatuses suvalisele arvule inimestele ilma maksu käivitamata. Abikaasa jagavate kingituste eest suureneb see 28 000 dollarini. Lisaks pakub võimalus teha piiramatul hulgal otsemakseid haridusasutused ja arstiabi osutajad teiste nimel, kui need on kvalifitseeritud kulud ilma maksu käivitamine. Samuti kehtib eluaegne koondvabastus enne kinkemaksude käivitumist. See tähendab, et saate oma elu jooksul kinkida föderaalselt kehtestatud maksimumsumma (praegu 5,43 miljonit dollarit) lisaks ja rohkem iga-aastane kingituste väljajätmine (14 000 dollarit) ja kvalifitseeritud kulude katteks tehtud maksed (haridusasutused ja meditsiinitöötajad).

Usaldusfondide, varade ülekandmise ja kinkimise keerukuse tõttu on see tungivalt soovitatav et otsite oma kinnisvara planeerimisel kvalifitseeritud advokaadi kogemust usaldada.

Varakaitse usaldusfondid

Kui abiellute, tahate oma perele parimat... see hõlmab ka pärast surma. Õige, õigesti moodustatud ja juhitud usaldus võib sageli olla mehhanism, mis tagab teie varade kaitse, tagades nii teie perekonna tuleviku kaitsmise.

Varakaitsefondide idee hõlmab paljusid õigusstruktuure, sealhulgas mis tahes tüüpi usaldusfonde, mis näevad ette rahaliste vahendite hoidmist ja säilitamist äranägemisel. Seda kasutatakse sageli selliste asjade jaoks nagu:

• Varade kaitsmine võlausaldajate eest
• Maksustamise vähendamine või kaotamine
• Kaitse lahutuse eest
• Kaitse pankroti korral

Mõelge nendele usaldusfondidele kui võimalusele kaitsta teie vara võlausaldajate eest kohtuasjade, võlgade ja muude toimingute tõttu, mille puhul teie isiklik vara tavaliselt arestitakse.

Varakaitsefonde on kahte peamist tüüpi: kolmandate osapoolte usaldusfondid ja iseseisvad usaldusfondid. Kolmanda osapoole usaldusfondid loob üks osapool teise huvides. Iseasustatud usaldusfondid loob üks osapool enda huvides.

Samuti on olemas mitut tüüpi kolmanda osapoole varakaitsefonde, mis on loodud erinevatele eelistele perekondlikud olukorrad, nagu alaealiste, leelanud abikaasade, täiskasvanute ja puuetega seotud olukord kasusaajad.

Usalduse loomine

Seega olete otsustanud usaldusfondi asutada üksinda. Nüüd on aeg veenduda, et esitate õiged küsimused, et olla kindel, et teie usaldus on kehtiv, vastab teie osariigi seadustele ja täidab selle, mida kavatsete teha.

Mida sa tahad, et usaldus teeks? Usaldusfondid võivad olla suurepärane vahend varade, vara ja rikkuse kaitsmiseks ning samuti mehhanismiks, mis tagab teie kinnisvara kaitsmise ja kasusaajatele edasiandmise. See võib olla ka tööriist, mis võimaldab vähendada maksukohustust, jaotab varasid teie lemmik heategevuseks või lihtsalt viis oma varade hoidmiseks perekonnas põlvedele.

Kui suurt kontrolli soovite usaldusfondi varade ja usaldusfondi haldamise üle? Teatud kaitsetasemetega kaasnevad erinevad kontrolli- või volituste tasemed. Usaldusandmed on kas tühistatavad või tühistamatud. Kui otsite kõrgemat kaitset, võib tühistamatu usaldus olla parim viis (kuigi varad ei kuulu enam teile). Teisest küljest võimaldavad tühistatavad usaldusfondid paigutada varasid usaldusfondi koos võimalusega varasid üle kanda tulevikku või lõpetada usaldus täielikult (ja mitte pakkuda samaväärset kaitset kui tühistamatu usaldus).

Kes te soovite, et teie varadest kasusaajad oleksid? On tavaline, et kasusaajateks on abikaasa ja lapsed. See tähendab, et võib-olla soovite, et see oleks teie lapselapsed, heategevus või eluaegne sõber.

Mõned muud küsimused, mida võiks kaaluda, on järgmised:

• Kui oluline on teie jaoks testamendist loobumine?
• Kas soovite, et isiklikud varad oleksid privaatsed?
• Kas on vaja eraldada varad, mille teie ja teie abikaasa kaasasite abielusse?
• Kas teie pärandvara ületab kombineeritud kinnisvaramaksu välistamist, mistõttu võib olla vaja meetodit kinnisvaramaksude vähendamiseks?
• Kes kavatsete usaldusvara levitada ja hallata (teie usaldusisik) ja kes on teie varumees, kui see ei ole võimalik?
• Milliseid varasid kavatsete usaldusfondi üle anda?

Nüüd, kui teil on vastused, milline usaldus on teie jaoks parim?Usaldusi on mitut tüüpi, millest igaüks on tavaliselt seotud konkreetsete tulemustega. Näiteks:

• Elavad usaldused kasutatakse tavaliselt teie varade üleandmiseks kasusaajatele ilma testamendita.
• Heategevuslikud ülejäänud fondid kasutatakse tavaliselt varade annetamiseks heategevuseks pärast teie surma.
• Elukindlustusfondid sobivad hästi varakatele inimestele, kes soovivad, et usaldusfond saaks nende elukindlustusest kasu ja nende pärijad oleksid usaldusest kasusaajad.
• Usaldustest möödaminek kasutatakse tavaliselt selleks, et aidata abielupaaridel vältida kulukaid kinnisvaramakse (seda tuntakse üldiselt ka abielu- või perekonna usaldusfondina).
• Kulutajate usaldusfondid kasutatakse tavaliselt siis, kui soovite olla kindel, et abisaajale jäetud raha ei lenda kiiresti õhku, pakkudes seega selliseid võimalusi nagu raha jaotamine aja jooksul hüvitisena.
• QTIP usaldab kasutatakse tavaliselt tagamaks, et kui teie surete, kui teie abikaasa uuesti abiellub ja ka sureb, ei saa tema uus abikaasa teie vara kätte. Jättes vara usaldusfondile, võib see pakkuda teie abikaasale sissetulekut, kuid kui ta sureb, on vara teie laste jaoks kaitstud.

Kui olete otsustanud, millist usaldust kavatsete luua, peate uurima selle usalduse loomiseks vajalikke samme ja seadusi.

Näiteks võib elava usaldusfondi loomine olla üldiselt lihtne, nõudes kirjalikku lepingut või deklaratsiooni, millega määratakse usaldusisik haldama ja haldama kontsessiooni andja (teie) vara. Muidugi peaksite kindlasti uurima oma osariigi seadusi, et tagada kõigi punktide ja sõnasõnaline teave.

Lõpptulemus on see, et peate otsustama, milline usaldus on teie jaoks parim strateegia. See, mis sobib ühele inimesele, ei pruugi teile sobida. Kuigi igale olukorrale pole ühest ja kõigile sobivat ideaalset lahendust, võttes aega tuvastamiseks oma isiklikke rahalisi eesmärke ja väärtusi, parandate õige usalduse loomise võimalusi.