Vurderer en familietillit når du er gift

Når du gifter deg og ønsker å beskytte dine eiendeler for familien din, danner du noen typer truster kan beskytte eierskapet til eiendelene dine mens du er i live. Generelt vil du overføre det juridiske eierskapet til eiendeler du ønsker å beskytte til trusten... mens du har muligheten til å fortsette å bruke og nyte dem.

En populær trust for å beskytte eiendelene dine under et ekteskap er familietilliten. Så hvordan vet du om en familietillit er riktig for deg?

• Er du ute etter å få noen fordeler ved å ikke lenger eie eiendeler?
• Er du ute etter å kunne beskytte visse eiendeler fra krav og kreditorer?
• Ønsker du å sette av penger til viktige eller spesielle begivenheter som for eksempel barnas utdanning?
• Vil du sikre at de utpekte utdelingene til din ektefelle og barn er beskyttet?
• Vil du kunne unngå krav mot boet ditt når du dør?
• Er du villig til å akseptere kostnader og kompleksitet forbundet med å administrere tilliten?
• Kjenner du noen som du implisitt stoler på for å fungere som tillitsmann for din tillit?

Hvis du svarte ja på noen av eller alle de ovennevnte, kan familietilliten være noe for deg.

Tanker du bør vurdere når du vurderer en familiestiftelse

Familiestiftelser er komplekse og krever forpliktelse til administrasjon og ledelse av stiftelsen. Som med andre truster, hvis det ikke administreres riktig, kan det ikke bare resultere i økte kostnader og tid, men det kan resulterer også i at trusten blir erklært som en "sham", og dermed potensielt eliminere beskyttelsen av eiendelene i tillit.

Det er viktig å forstå at når du plasserer eiendeler i trusten, er de ikke lenger dine, og du gir fra deg kontrollen over dem. Når eiendeler plasseres i trusten, overføres eierskapet til disse eiendelene til de oppnevnte tillitsmennene som er pålagt å opptre som definert i vilkårene i trustakten til beste for mottakerne av tillit. Dessverre kan det hende at en tillitsmanns avgjørelse ikke alltid stemmer overens med intensjonen til personen som opprettet tilliten. Enda verre, hvis bobestyreren er et familiemedlem, kan disse forskjellene resultere i flyktige følelser og til og med søksmål.

Hvis du fortsatt er med på å opprette en familietillit, er det viktig å kjenne til de ulike partene som er involvert i prosessen. Disse inkluderer:

• Settlor (hvis du skaper tilliten... er det deg; ellers er det personen eller selskapet som skaper tilliten).
• Tillitsmann (dette er personen eller personene som er utnevnt til å administrere trusten; å oppnevne en advokat eller regnskapsfører kan være en god idé når det gjelder bobestyrere).
• Mottaker (disse er personene som vil dra nytte av tilliten).

Det er også viktig å ha en god forståelse av hva som er involvert når du skaper tilliten. Noen generelle betraktninger inkluderer:

• Du må ta en beslutning om eiendelene dine som du vil plassere i trusten. Dette vil også kreve å identifisere verdien av hver av disse eiendelene. Mange ganger vil familiestiftelser inkludere boliger, kontanter, aksjer og andre verdigjenstander.
• Når eierskapet til eiendelene overføres til trusten, skylder trusten en gjeld tilbake til nybyggeren. Det er her gaver kommer inn.
• Det vil bli utarbeidet et trustdokument for å formelt opprette trusten. Dette vil ta for seg ting som å utnevne tillitsmenn, identifisere begunstigede og etablere reglene for administrasjon og ledelse av trusten.

Overføringer og gaver fra familietruster

Det er to svært viktige faktorer å forstå når det kommer til en familiestiftelse... overføring av eiendeler og gaver.

Når du har dannet trusten, kan eiendelene dine selges til trusten til markedsverdi. Utfordringen er imidlertid hvis trusten ikke har penger til å kjøpe eiendelene, hvordan betaler det seg for dem. Det er her prinsippet om å låne penger til trusten kommer inn. Tenk i hovedsak på det som en papirtransaksjon der du selger eiendelene til trusten og trusten skylder deg deretter en gjeld. Det er imidlertid viktig å innse at den gjelden du skylder deg anses som en personlig eiendel inntil gjelden er betalt. Siden den generelle hensikten med å plassere eiendelene i trusten er å skape beskyttelse ved å eliminere personlig eierskap, er det viktig å forstå hvordan du kan eliminere den gjelden, og dermed redusere din personlige eie. Det er her gaver kommer inn.

Gifting er en metode for å flytte bort gjelden som trusten skylder dem, samt gi muligheter til å redusere eiendomsskatten. Tenk på det som din formueoverføringsstrategi.

Gaveprosessen er underlagt føderalt fastsatte årlige maksimumsgrenser før den utløser en gaveavgift. For 2015 kan gaver opp til $14 000 gis til et hvilket som helst antall personer i løpet av et enkelt år uten å utløse skatten. Dette øker til $28 000 for ektefelle som deler gaver. I tillegg er det de ekstra fordelene ved å ha muligheten til å foreta ubegrensede betalinger direkte til utdanningsinstitusjoner og medisinske leverandører på vegne av andre hvis de er kvalifiserte utgifter uten utløser skatten. Det er også et samlet livstidsfritak før eventuelle gaveavgifter utløses. Dette betyr at du i løpet av livet ditt kan gi bort et føderalt fastsatt maksimum (for tiden $5,43 millioner) utover den årlige gaveekskluderingen ($14 000) og betalinger for kvalifiserte utgifter (utdanningsinstitusjoner og medisinske leverandører).

På grunn av den svært komplekse naturen til truster, overføringer av eiendeler og gaver, anbefales det sterkt at du oppsøker erfaringen til en kvalifisert eiendomsplanleggingsadvokat når det gjelder å danne din tillit.

Asset Protection Trusts

Når du gifter deg, ønsker du det beste for familien din... dette inkluderer etter at du dør. Den riktige og riktig utformede og administrerte tilliten kan ofte være mekanismen for å sikre at dine eiendeler er beskyttet, og dermed sikre at din families fremtid er beskyttet.

Ideen med truster for aktivabeskyttelse er en som dekker mange juridiske strukturer, inkludert enhver type trust som sørger for at midler kan holdes og vedlikeholdes på skjønnsmessig grunnlag. Det brukes ofte til slike ting som:

• Beskytte eiendeler fra kreditorer
• Redusere eller eliminere beskatning
• Beskyttelse mot skilsmisse
• Beskyttelse ved konkurs

Tenk på disse trustene som muligheten til å potensielt beskytte eiendelene dine mot kreditorer på grunn av søksmål, skyldig gjeld og andre handlinger som dine personlige eiendeler generelt vil bli gjenstand for beslag på.

Det er to primære typer aktivabeskyttelsestruster...tredjepartstruster og selvoppgjorte truster. Tredjeparts truster opprettes av en part til fordel for en annen. Selvoppgjorte truster opprettes av den ene parten til egen fordel.

Det finnes også flere typer tredjeparts fond for beskyttelse av eiendeler utformet for å være til nytte familiesituasjoner som for mindreårige, gjenlevende ektefeller, voksne og funksjonshemmede begunstigede.

Opprette en tillit

Så du har tatt beslutningen om å opprette en trust på egen hånd. Nå er det på tide å sørge for at du stiller de riktige spørsmålene for å være sikker på at tilliten din er gyldig, er i samsvar med statens lover og oppnår det du har tenkt å gjøre.

Hva vil du at tilliten skal gjøre? Stiftelser kan være et utmerket verktøy for å beskytte eiendeler, eiendom og formue, i tillegg til å være mekanismen for å sikre at eiendommen din er beskyttet og gitt videre til mottakerne. Det kan også være et verktøy som gir redusert skatteplikt, distribuerer eiendeler til din favoritt veldedige organisasjon, eller rett og slett bare en måte å beholde dine eiendeler i familien i generasjoner fremover.

Hvor mye kontroll vil du ha når det gjelder aktiva i trusten og forvaltning av trusten? Med visse beskyttelsesnivåer følger forskjellige nivåer av kontroll eller autoritet. Truster er enten gjenkallelige eller ugjenkallelige. Hvis du søker en høyere grad av beskyttelse, kan en ugjenkallelig tillit være den beste veien (selv om eiendelene ikke lenger er dine). På den annen side tillater tilbakekallbare truster å plassere eiendeler i trusten med muligheten til å overføre eiendelene i fremtiden eller avslutte tilliten helt (og ikke gi samme beskyttelsesnivå som en ugjenkallelig tillit).

Hvem vil du at mottakerne av dine eiendeler skal være? Det er vanlig at en ektefelle og barn er navn som begunstigede. Når det er sagt, kanskje du vil at det skal være dine barnebarn, veldedighet eller livslange venn.

Noen andre spørsmål som kan være gode å vurdere inkluderer:

• Hvor viktig er det for deg å unngå skifterett?
• Vil du at de personlige eiendelene skal være private?
• Er det behov for å separere eiendeler som du og din ektefelle tok med inn i ekteskapet?
• Overskrider boet ditt den kombinerte eiendomsskatten, og krever dermed en metode for å redusere eiendomsskatten?
• Hvem planlegger du å distribuere og administrere trust-eiendelene (forvalteren din), og hvem er din backup hvis de ikke er i stand til det?
• Hvilke eiendeler har du tenkt å overføre til trusten?

Nå som du har svarene dine, hvilken tillit er best for deg?Det finnes mange typer truster, hver vanligvis knyttet til spesifikke utfall. For eksempel:

• Levende tillit brukes vanligvis til å overføre dine eiendeler til begunstigede uten å måtte gå gjennom skifte.
• Veldedige resttruster brukes vanligvis til å donere eiendeler til en veldedig organisasjon etter din død.
• Livsforsikringsselskaper er gode for personer med høy nettoformue som ønsker at trusten skal være begunstiget av deres livsforsikring og deres arvinger begunstiget av trusten.
• Omgå truster brukes vanligvis til å hjelpe ektepar med å unngå kostbare eiendomsskatter (dette er også kjent som en ekteskaps- eller familietrust).
• Spendthrift trusts brukes vanligvis når du vil være sikker på at penger som er overlatt til en mottaker ikke blåses raskt, og gir dermed alternativer som å fordele pengene over tid som en godtgjørelse.
• QTIP stoler på brukes vanligvis for å sikre at når du dør, hvis ektefellen din gifter seg på nytt og også dør, får ikke den nye ektefellen dine eiendeler. Ved å overlate eiendelene til trusten, kan det gi inntekt til ektefellen din, men når de dør, vil eiendelene være beskyttet for barna dine.

Når du har bestemt deg for hvilken type tillit du skal etablere, må du undersøke trinnene og lovene som kreves for å etablere denne tilliten.

For eksempel kan det generelt være enkelt å etablere en levende trust, og krever en skriftlig avtale eller erklæring som utnevner en tillitsmann til å forvalte og administrere eiendelene til tilskuddsgiveren (deg). Selvfølgelig vil du være sikker på å undersøke statens lover for å sikre at alle punkter og ordlyd er dekket.

Poenget er at du må finne ut hvilken tillit som er den beste strategien for deg. Det som fungerer for én person er kanskje ikke riktig for deg. Selv om det ikke finnes en perfekt løsning for alle situasjoner, ved å ta deg tid til å identifisere dine personlige økonomiske mål og verdier, forbedrer du sjansene for å etablere den rette tilliten.