Considerando uma confiança familiar quando casado

Quando você se casa e busca proteger o patrimônio de sua família, formando alguns tipos de relações de confiança pode proteger a propriedade de seus ativos enquanto você estiver vivo. Em geral, você transferirá a propriedade legal dos ativos que deseja proteger para o trust… ao mesmo tempo em que terá a capacidade de continuar a usá-los e aproveitá-los.

Um fundo popular para proteger seus bens durante o casamento é o fundo familiar. Então, como saber se um fundo familiar é adequado para você?

• Você está procurando obter algum benefício por não possuir mais ativos?
• Você deseja proteger determinados ativos de reivindicações e credores?
• Você deseja reservar dinheiro para eventos importantes ou especiais, como a educação de seus filhos?
• Você deseja garantir que as distribuições designadas para seu cônjuge e filhos sejam protegidas?
• Você deseja evitar reclamações contra seu patrimônio quando morrer?
• Você está disposto a aceitar os custos e a complexidade associados ao gerenciamento do trust?
• Você conhece alguém em quem confia implicitamente para atuar como administrador de sua confiança?

Se você respondeu sim a alguma ou a todas as perguntas acima, a confiança da família pode ser para você.

Pensamentos a considerar ao considerar um trust familiar

Os trustes familiares são complexos e exigem compromisso com a administração e gestão do trust. Tal como acontece com outros trustes, se não for gerido corretamente, não só pode resultar em aumento de custos e tempo, mas também pode também resultará na declaração do trust como uma “farsa”, eliminando potencialmente a proteção dos ativos no confiar.

É importante compreender que quando você coloca ativos no trust, eles não são mais seus e você abre mão do controle sobre eles. Quando os ativos são colocados no trust, a propriedade desses ativos é transferida para os administradores nomeados, que são obrigado a agir conforme definido nos termos do contrato fiduciário no melhor interesse dos beneficiários do confiar. Infelizmente, a decisão de um administrador nem sempre pode estar alinhada com a intenção do indivíduo que criou o trust. Pior ainda, se o administrador for um membro da família, estas diferenças podem resultar em emoções voláteis e até em processos judiciais.

Se você ainda deseja criar um truste familiar, é importante conhecer as diferentes partes envolvidas no processo. Esses incluem:

• Settlor (se você está criando o trust… é você; caso contrário, é a pessoa ou empresa que cria o trust).
• Administrador (esta é a pessoa, ou pessoas, nomeadas para administrar o trust; nomear um advogado ou contador pode ser uma boa ideia quando se trata de administradores).
• Beneficiário (são as pessoas que se beneficiarão do trust).

Também é importante ter um bom entendimento do que está envolvido na criação do trust. Algumas considerações gerais incluem:

• Você precisará tomar uma decisão sobre os ativos que deseja colocar sob custódia. Isto também exigirá a identificação do valor de cada um desses ativos. Muitas vezes, os fundos familiares incluem casas, dinheiro, ações e outros itens de valor.
• Quando a propriedade dos ativos é transferida para o trust, o trust então deve uma dívida ao instituidor. É aqui que entra o presente.
• Um contrato fiduciário será elaborado para estabelecer formalmente o fideicomisso. Isto abordará questões como a nomeação de administradores, a identificação de beneficiários e o estabelecimento de regras para a administração e gestão do trust.

Transferências de ativos e presentes de confiança familiar

Há dois fatores muito importantes a serem entendidos quando se trata de um fundo familiar: transferência de bens e presentes.

Depois de formar o trust, seus ativos podem ser vendidos ao trust pelo valor de mercado. O desafio, porém, é se o trust não tiver dinheiro para comprar os activos, como é que os paga. É aqui que entra em jogo o princípio de emprestar dinheiro ao trust. Em essência, pense nisso como uma transação em papel em que você vende os ativos ao trust e o trust posteriormente lhe deve uma dívida. É importante perceber, porém, que a dívida que lhe é devida é considerada um bem pessoal até que a dívida seja paga. Uma vez que a intenção geral de colocar os activos no trust é criar protecções, eliminando propriedade pessoal, é importante entender como eliminar essa dívida, reduzindo assim o seu propriedade. É aqui que entra o presente.

Presentear é um método de liquidar a dívida que o trust lhes deve, bem como de oferecer oportunidades para reduzir os impostos sobre heranças. Pense nisso como sua estratégia de transferência de riqueza.

O processo de doação está sujeito a máximos anuais estabelecidos pelo governo federal antes de acionar um imposto sobre doações. Para 2015, presentes de até US$ 14 mil poderiam ser oferecidos a qualquer número de pessoas em um único ano, sem acionar o imposto. Isso aumenta para US$ 28.000 para a divisão de presentes pelos cônjuges. Além disso, há os benefícios adicionais de poder fazer pagamentos ilimitados diretamente para instituições educacionais e prestadores de serviços médicos em nome de terceiros, se forem despesas qualificadas sem desencadeando o imposto. Há também uma isenção agregada vitalícia antes que qualquer imposto sobre doações do próprio bolso seja acionado. Isso significa que durante sua vida você pode doar um valor máximo estabelecido pelo governo federal (atualmente US$ 5,43 milhões) além a exclusão de doações anuais (US$ 14.000) e pagamentos feitos para despesas qualificadas (instituições educacionais e prestadores de serviços médicos).

Devido à natureza altamente complexa dos trustes, transferências de ativos e doações, é altamente recomendável que você busque a experiência de um advogado de planejamento imobiliário qualificado quando se trata de formar seu confiar.

Fundos de proteção de ativos

Quando você se casa, você quer o melhor para sua família... isso inclui depois que você morrer. O trust correcto e devidamente formado e gerido pode muitas vezes ser o mecanismo para garantir que os seus bens estão protegidos, garantindo assim que o futuro da sua família está protegido.

A ideia de trustes de proteção de ativos abrange muitas estruturas jurídicas, incluindo qualquer tipo de trust que preveja a detenção e manutenção de fundos de forma discricionária. Muitas vezes é usado para coisas como:

• Protegendo ativos dos credores
• Reduzir ou eliminar impostos
• Proteções contra o divórcio
• Proteções em caso de falência

Pense nesses trustes como a capacidade de proteger potencialmente seus ativos de credores devido a ações judiciais, dívidas e outras ações que seus bens pessoais geralmente estariam sujeitos a apreensão.

Existem dois tipos principais de fundos fiduciários de proteção de ativos: fundos fiduciários de terceiros e fundos fiduciários auto-estabelecidos. Trusts de terceiros são criados por uma parte em benefício de outra. Os trusts auto-estabelecidos são constituídos por uma das partes para seu próprio benefício.

Existem também vários tipos de fundos de proteção de ativos de terceiros projetados para beneficiar diferentes situações familiares, como as estabelecidas para menores, cônjuges sobreviventes, adultos e deficientes beneficiários.

Configurando uma confiança

Então você tomou a decisão de estabelecer um trust por conta própria. Agora é hora de fazer as perguntas certas para ter certeza de que sua confiança é válida, consistente com as leis do seu estado e realiza o que você pretende.

O que você deseja que a confiança faça? Os trustes podem ser uma excelente ferramenta para proteger ativos, propriedades e riqueza, além de ser o mecanismo para garantir que seu patrimônio seja protegido e repassado aos seus beneficiários. Também pode ser uma ferramenta que reduz a responsabilidade fiscal, distribui ativos para sua instituição de caridade favorita ou simplesmente uma forma de manter seus ativos na família por gerações.

Quanto controle você deseja ter quando se trata de ativos do trust e de gerenciamento do trust? Com certos níveis de proteção vêm diferentes níveis de controle ou autoridade. Os trusts são revogáveis ​​ou irrevogáveis. Se você busca um maior grau de proteção, um trust irrevogável pode ser o melhor caminho (embora os ativos não sejam mais seus). Por outro lado, os trusts revogáveis ​​permitem colocar ativos no trust com a capacidade de transferir os ativos em o futuro ou encerrar totalmente o trust (e não proporcionando o mesmo nível de proteção que um irrevogável confiar).

Quem você deseja que sejam os beneficiários de seus ativos? É comum que cônjuge e filhos sejam nomeados como beneficiários. Dito isto, talvez você queira que sejam seus netos, uma instituição de caridade ou um amigo para toda a vida.

Algumas outras questões que podem ser boas a serem consideradas incluem:

• Quão importante é evitar inventário para você?
• Você deseja que os bens pessoais sejam privados?
• Existe necessidade de segregar os bens que você e seu cônjuge trouxeram para o casamento?
• O seu patrimônio excede a exclusão combinada do imposto predial, possivelmente exigindo um método para reduzir os impostos prediais?
• Quem você planeja distribuir e gerenciar os ativos fiduciários (seu administrador) e quem será seu backup caso não seja possível?
• Quais ativos você pretende transferir para o trust?

Agora que você tem suas respostas, qual confiança é melhor para você?Existem muitos tipos de trustes, cada um geralmente vinculado a resultados específicos. Por exemplo:

• Fundos vivos geralmente são usados ​​para repassar seus ativos aos beneficiários sem a necessidade de passar por inventário.
• Fundos de caridade restantes geralmente são usados ​​para doar bens a uma instituição de caridade após sua morte.
• Fundos de seguros de vida são bons para pessoas de alto patrimônio que desejam que o trust seja o beneficiário de seu seguro de vida e que seus herdeiros sejam os beneficiários do trust.
• Ignorar relações de confiança são geralmente usados ​​para ajudar os casais a evitar impostos imobiliários dispendiosos (isso também é comumente conhecido como fideicomisso conjugal ou familiar).
• Fundos perdulários geralmente são usados ​​​​quando você deseja ter certeza de que o dinheiro deixado para um beneficiário não será gasto rapidamente, oferecendo assim opções como distribuir o dinheiro ao longo do tempo como um subsídio.
• Fundos QTIP geralmente são usados ​​​​para garantir que, quando você morrer, se seu cônjuge se casar novamente e também morrer, o novo cônjuge não receberá seus bens. Ao deixar os bens para o trust, ele pode proporcionar renda ao seu cônjuge, mas quando ele morrer, os bens ficarão protegidos para seus filhos.

Depois de decidir o tipo de confiança que irá estabelecer, você precisará examinar as etapas e as leis necessárias para estabelecer essa confiança.

Por exemplo, estabelecer um trust vivo geralmente pode ser simples, exigindo um acordo ou declaração por escrito que nomeie um administrador para gerenciar e administrar os ativos do concedente (você). Claro, você vai querer ter certeza de examinar as leis do seu estado para garantir que todos os pontos e palavreado sejam cobertos.

O resultado final é que você terá que determinar qual confiança é a melhor estratégia para você. O que funciona para uma pessoa pode não ser certo para você. Embora não exista uma solução única e perfeita para cada situação, dedicando tempo para identificar seus objetivos e valores financeiros pessoais, você aumenta as chances de estabelecer a confiança certa.