Överväger ett familjeförtroende när du är gift

När du gifter dig och vill skydda dina tillgångar för din familj, bildar några typer av truster kan skydda ägandet av dina tillgångar medan du lever. I allmänhet kommer du att överföra det lagliga ägandet av tillgångar som du vill skydda till trusten... samtidigt som du har möjlighet att fortsätta att använda och njuta av dem.

En populär förtroende för att skydda dina tillgångar under ett äktenskap är familjeförtroendet. Så hur vet du om ett familjeförtroende är rätt för dig?

• Vill du få lite nytta av att inte längre äga tillgångar?
• Är du ute efter att kunna skydda vissa tillgångar från fordringar och borgenärer?
• Funderar du på att avsätta pengar för viktiga eller speciella evenemang som dina barns utbildning?
• Vill du säkerställa att dina utsedda utdelningar till din make och barn är skyddade?
• Vill du kunna slippa anspråk mot ditt dödsbo när du dör?
• Är du villig att acceptera kostnader och komplexitet i samband med att hantera förtroendet?
• Känner du någon som du implicit litar på att agera som förvaltare av ditt förtroende?

Om du svarade ja på något eller allt av ovanstående kan familjeförtroendet vara något för dig.

Tankar att tänka på när man överväger ett familjeförtroende

Familjeförtroende är komplexa och kräver engagemang för administration och förvaltning av förtroendet. Som med andra truster, om det inte hanteras på rätt sätt, kan det inte bara resultera i ökade kostnader och tid, utan det kan resulterar också i att trusten förklaras som en "bluff", vilket potentiellt eliminerar skyddet av tillgångarna i förtroende.

Det är viktigt att förstå att när du placerar tillgångar i trusten är de inte längre dina och du avstår från kontrollen över dem. När tillgångar placeras i trusten övergår äganderätten till dessa tillgångar till de utsedda förvaltarna som är skyldig att agera enligt definitionen i villkoren i förtroendehandlingen i förmånstagarnas bästa intresse förtroende. Tyvärr kanske en förvaltares beslut inte alltid överensstämmer med avsikten hos den individ som skapade förtroendet. Ännu värre, om förvaltaren är en familjemedlem, kan dessa skillnader resultera i flyktiga känslor och till och med stämningar.

Om du fortfarande är med och skapar ett familjeförtroende är det viktigt att känna till de olika parter som är involverade i processen. Dessa inkluderar:

• Settlor (om du skapar förtroendet... är det du; annars är det personen eller företaget som skapar förtroendet).
• Förvaltare (detta är den eller de personer som är utsedda att förvalta förtroendet; att utse en advokat eller revisor kan vara en bra idé när det gäller förvaltare).
• Förmånstagare (detta är personerna som kommer att dra nytta av förtroendet).

Det är också viktigt att ha en god förståelse för vad som är involverat när man skapar förtroende. Några allmänna överväganden inkluderar:

• Du måste fatta ett beslut om dina tillgångar som du vill placera i förtroendet. Detta kräver också att man identifierar värdet på var och en av dessa tillgångar. Många gånger kommer familjestiftelser att inkludera hem, kontanter, aktier och andra värdesaker.
• När ägandet av tillgångarna överförs till trusten är trusten skyldig tillbaka en skuld till bosättaren. Det är här gåvor kommer in.
• En förtroendehandling kommer att upprättas för att formellt inrätta förtroendet. Detta kommer att ta itu med sådant som att utse förvaltare, identifiera förmånstagare och fastställa regler för administration och förvaltning av trusten.

Överföring av tillgångar från familjeförtroende och gåvor

Det finns två mycket viktiga faktorer att förstå när det kommer till ett familjestiftelse... överföring av tillgångar och gåvor.

När du väl bildar trusten kan dina tillgångar säljas till trusten till marknadsvärde. Utmaningen är dock om trusten inte har några pengar för att köpa tillgångarna, hur betalar det sig för dem. Det är här principen att låna ut pengar till trusten kommer in i bilden. Tänk i huvudsak på det som en papperstransaktion där du säljer tillgångarna till trusten och trusten sedan är skyldig dig en skuld. Det är dock viktigt att inse att den skulden som är skyldig dig anses vara en personlig tillgång tills skulden är betald. Eftersom den allmänna avsikten med att placera tillgångarna i trusten är att skapa skydd genom att eliminera personligt ägande, är det viktigt att förstå hur man eliminerar den skulden, vilket minskar din personliga äganderätt. Det är här gåvor kommer in.

Gifting är en metod för att flytta bort den skuld som stiftelsen är skyldig dem samt ge möjligheter att minska fastighetsskatterna. Se det som din strategi för förmögenhetsöverföring.

Gåvoprocessen är föremål för federalt fastställda årliga maximivärden innan en gåvoskatt utlöses. För 2015 kunde gåvor upp till 14 000 USD ges till valfritt antal personer under ett enda år utan att skatten utlöses. Detta ökar till 28 000 $ för make som delar gåvor. Dessutom finns det de extra fördelarna med att ha möjligheten att göra obegränsade betalningar direkt till utbildningsinstitutioner och vårdgivare för andras räkning om de är kvalificerade kostnader utan utlöser skatten. Det finns också en livstids sammanlagd befrielse innan eventuella gåvoskatter utlöses. Detta innebär att du under din livstid kan ge bort ett federalt fastställt maximum (för närvarande 5,43 miljoner USD) utöver den årliga gåvouteslutningen ($14 000) och betalningar som görs för kvalificerade utgifter (utbildningsinstitutioner och medicinska leverantörer).

På grund av den mycket komplexa karaktären av truster, tillgångsöverföringar och gåvor rekommenderas det starkt att du uppsöker erfarenheten hos en kvalificerad bouppteckningsadvokat när det gäller att bilda din förtroende.

Asset Protection Trusts

När du gifter dig vill du det bästa för din familj...detta inkluderar efter att du dör. Rätt och korrekt bildat och förvaltat förtroende kan ofta vara mekanismen för att säkerställa att dina tillgångar skyddas, och på så sätt säkerställa att din familjs framtid skyddas.

Idén med truster för skydd av tillgångar är en som täcker många juridiska strukturer, inklusive alla typer av truster som tillhandahåller medel som kan hållas och underhållas på en diskretionär basis. Det används ofta för sådant som:

• Skydda tillgångar från borgenärer
• Minska eller avskaffa skatten
• Skydd från en skilsmässa
• Skydd vid en konkurs

Tänk på dessa truster som förmågan att potentiellt skydda dina tillgångar från borgenärer på grund av stämningar, skyldiga skulder och andra åtgärder som dina personliga tillgångar i allmänhet skulle bli föremål för beslag.

Det finns två primära typer av tillgångsskyddstruster...tredjepartstruster och självreglerade truster. Tredjepartstruster bildas av en part till förmån för en annan. Självreglerade truster bildas av en part för deras egen fördel.

Det finns också flera typer av tredjepartsförsäkringar för tillgångar som är utformade för att gynna olika familjesituationer som de som är etablerade för minderåriga, efterlevande makar, vuxna och funktionshindrade förmånstagare.

Skapande av ett förtroende

Så du har fattat beslutet att starta ett förtroende på egen hand. Nu är det dags att se till att du ställer rätt frågor för att vara säker på att ditt förtroende är giltigt, är förenligt med din delstats lagar och åstadkommer vad du avser att göra.

Vad vill du att förtroendet ska göra? Truster kan vara ett utmärkt verktyg för att skydda tillgångar, egendom och förmögenhet samt vara mekanismen för att säkerställa att din egendom är skyddad och vidarebefordras till dina förmånstagare. Det kan också vara ett verktyg som ger minskad skatteskuld, delar ut tillgångar till din favorit välgörenhetsorganisation, eller helt enkelt bara ett sätt att behålla dina tillgångar i familjen i generationer framöver.

Hur mycket kontroll vill du ha när det gäller tillgångar i trusten och förvaltning av trusten? Med vissa skyddsnivåer följer olika nivåer av kontroll eller auktoritet. Förtroende är antingen återkallbara eller oåterkalleliga. Om du söker en högre grad av skydd kan ett oåterkalleligt förtroende vara den bästa vägen (även om tillgångarna inte längre är dina). Å andra sidan tillåter återkallbara truster att placera tillgångar i trusten med möjligheten att överföra tillgångarna i framtiden eller avsluta förtroendet helt och hållet (och inte ge samma skyddsnivå som en oåterkallelig förtroende).

Vilka vill du att förmånstagarna av dina tillgångar ska vara? Det är vanligt att en make och barn är namn som förmånstagare. Som sagt, kanske du vill att det ska vara dina barnbarn, välgörenhet eller livslånga vän.

Några andra frågor som kan vara bra att överväga är:

• Hur viktigt är det för dig att undvika bouppteckning?
• Vill du att de personliga tillgångarna ska vara privata?
• Finns det ett behov av att separera tillgångar som du och din make tog med i äktenskapet?
• Överskrider din kvarlåtenskap den kombinerade fastighetsskatteundantaget, vilket eventuellt kräver en metod för att sänka fastighetsskatten?
• Vem planerar du att distribuera och förvalta trusttillgångarna (din förvaltare) och vem är din backup om de inte kan?
• Vilka tillgångar tänker du överföra till stiftelsen?

Nu när du har dina svar, vilket förtroende är bäst för dig?Det finns många typer av truster, var och en vanligtvis knuten till specifika resultat. Till exempel:

• Levande förtroende används vanligtvis för att överföra dina tillgångar till förmånstagare utan att behöva gå igenom bouppteckning.
• Välgörenhetsfonder används vanligtvis för att donera tillgångar till en välgörenhetsorganisation efter din död.
• Livförsäkringsstiftelser är bra för personer med hög nettoförmögenhet som vill att trusten ska vara förmånstagaren av deras livförsäkring och deras arvingar gynnas av trusten.
• Förbigå förtroende används vanligtvis för att hjälpa gifta par att undvika kostsamma fastighetsskatter (detta är också allmänt känt som ett äktenskaps- eller familjeförtroende).
• Sparsamhetsförtroende används vanligtvis när du vill vara säker på att pengar som lämnas till en förmånstagare inte sprängs snabbt, vilket ger alternativ som att fördela pengarna över tiden som en ersättning.
• QTIP litar på används vanligtvis för att säkerställa att när du dör, om din make gifter om sig och även dör, får inte deras nya make dina tillgångar. Genom att lämna tillgångarna till trusten kan det ge inkomst till din make, men när de dör skulle tillgångarna skyddas för dina barn.

När du har bestämt dig för vilken typ av förtroende du ska etablera, måste du undersöka de steg och lagar som krävs för att etablera det förtroendet.

Till exempel kan upprättandet av en levande trust i allmänhet vara enkelt, vilket kräver ett skriftligt avtal eller förklaring som utser en förvaltare att förvalta och administrera tillgångarna hos bidragsgivaren (dig). Naturligtvis vill du vara säker på att undersöka din stats lagar för att säkerställa att alla punkter och ordspråk täcks.

Summan av kardemumman är att du måste avgöra vilket förtroende som är den bästa strategin för dig. Det som fungerar för en person kanske inte är rätt för dig. Även om det inte finns någon perfekt lösning för alla situationer, genom att ta tid att identifiera dina personliga ekonomiska mål och värderingar, förbättrar du chanserna att etablera rätt förtroende.